Cómo calcular y mostrar los impuestos en una factura
Hub · 2026-05-31
Un error común entre autónomos y pymes es no calcular correctamente los impuestos en sus facturas. Esto puede llevar a sanciones por parte de la administración tributaria. A continuación, te mostramos cómo hacerlo de manera sencilla y efectiva.
1. Conoce los tipos de impuestos aplicables
Dependiendo de tu país y tipo de actividad, los impuestos pueden variar. En España, los más comunes son el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) y el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Asegúrate de conocer el tipo impositivo que se aplica a tus productos o servicios.
2. Calcula el IVA de tu factura
Para calcular el IVA, sigue estos pasos:
- Determina la base imponible: Este es el importe total del servicio o producto sin impuestos.
- Aplica el tipo de IVA: Por ejemplo, si tu base imponible es de 100€ y el tipo de IVA es del 21%, el cálculo sería: 100€ x 0.21 = 21€.
- Presenta el total: Suma la base imponible y el IVA. En este caso, sería 100€ + 21€ = 121€.
3. Incluye el IRPF si es necesario
En muchas ocasiones, los autónomos deben retener un porcentaje del IRPF en sus facturas. Para incluirlo:
- Identifica el porcentaje de retención: Comúnmente es del 15% para servicios profesionales, aunque puede variar.
- Calcula la retención: Con una base imponible de 100€, la retención sería: 100€ x 0.15 = 15€.
- Muestra el importe a pagar: Si el cliente debe pagar 121€ (base imponible + IVA), resta la retención: 121€ - 15€ = 106€ a pagar.
4. Presenta la factura correctamente
La factura debe contener la siguiente información:
- Nombre y NIF del emisor y receptor.
- Descripción del servicio/producto.
- Base imponible.
- Tipo de IVA y su importe.
- Importe total a pagar.
- Retención de IRPF (si aplica).
5. Ejemplo práctico
Supongamos que realizas un servicio de consultoría con un coste de 200€:
- Base imponible: 200€
- IVA (21%): 200€ x 0.21 = 42€
- Total factura: 200€ + 42€ = 242€
- IRPF (15%): 200€ x 0.15 = 30€
- Total a pagar: 242€ - 30€ = 212€
Por lo tanto, la factura debe reflejar un total de 212€ a pagar por el cliente.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la base imponible?
La base imponible es el importe total de un servicio o producto antes de aplicar impuestos.
¿Cómo sé qué tipo de IVA aplicar?
El tipo de IVA depende del producto o servicio y puede variar. Consulta la normativa vigente en tu país.
¿Es obligatorio incluir el IRPF en mis facturas?
La inclusión del IRPF depende de la actividad y el tipo de cliente. Consulta con un asesor fiscal para más detalles.